En finance et en comptabilité analytique, le flux de trésorerie est la capacité d'autofinancement (cash flow).
En comptabilité générale, le flux de trésorerie est un mouvement de liquidité.
Le flux de trésorerie correspond au sens original anglo-saxon du cash flow, c’est-à-dire aux encaissements et décaissements effectivement réalisés au cours de la période.
Le cash-flow disponible ou cash flow libre, est le flux de trésorerie disponible. Il correspond à la portion liquide de la capacité d'autofinancement (CAF) obtenue dans l'année et qui ne sert pas à acheter de nouveaux éléments d'actif (investissements) et à rembourser les échéances normales d'emprunts.
On notera que la notion anglo-saxonne de cash flow correspond à un flux de trésorerie. En français le cash-flow est souvent considéré comme étant"la capacité d'autofinancement, qui en anglais correspond à la notion de cash earnings."
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